Финансовые результаты и расчет точки безубыточности, порога рентабельности, запаса финансовой прочности, операционного рычага

Страница 1

Финансовый план инвестиционного проекта включает три основных финансовых документа: отчет о прибылях и убытках, отчет о движении денежных средств, прогнозный баланс.

Для расчета притока денежных средств нам необходим цена единицы изделия и годовой объем производства.

Таблица 10 - Расчет выручки от реализации за 2008-2012 гг., руб.

Показатели

2009 год

2010 год

2011 год

2012

2013

Годовой объем производства, шт.

6480

8424

16258

21135

27476

Средняя отпускная цена единицы изделия*, руб.

33666,24

33666,24

33666,24

33666,24

33666,24

Выручка от реализации, руб.

218157235,2

283604405,8

547345729,9

711549448,9

925014283,6

*Примечание. Отпускная цена единицы изделия рассчитана как сумма среднеарифметических цен стальной и алюминиевой балки, т.к. производимые металлоконструкции делаются на заказ (по чертежам заказчика), поэтому определить точный ассортимент невозможно.

Отток денежных средств составляем на основании расчетов, сделанных в предыдущих разделах бизнес-плана.

Таблица 11 - Отчет о движении денежных средств за 2008-2013 гг., руб.

Показатели

2008 г.

2009 г

2010 г.

2011 г.

2012

2013

Остаток ДС

0

65868063

38687058,2

52048783,96

224532323,9

497658377

Приток ДС

Уставный капитал

3 000 000

0

0

0

Кредит банка

139 041 600

0

0

0

Реализация металлоконструкций

0

218157235,2

283604405,8

547345729,9

711549448,9

925014283,6

Итого

142 041 600

218157235,2

283604405,8

547345729,9

711549448,9

925014283,6

Отток ДС

Аренда помещений

73548000

73548000

73548000

73548000

73548000

73548000

Закупка основных средств

2 625 537

0

0

0

0

0

Закупка сырья и материалов

0

89987760

116984088

225774846

293507300

381559490

Платежи по кредиту

0

48 664 560

44 493 312

40 322 064

36 150 816

31 979 568

Заработная плата, всего

0

25 992 000

25 992 000

25 992 000

25 992 000

25 992 000

Отчисления ЕСН

0

6757920

8837280

8837280

8837280

8837280

Внепроизводственные расходы

0

388 000

388 000

388 000

388 000

388 000

Итого

76173537

245 338 240

270 242 680

374 862 190

438423396

522304338

Чистый приток

65868063

-27 181 005

13 361 726

172 483 540

273 126 053

402 709 946

Остаток ДС

65868063

38 687 058

52 048 784

224 532 324

497 658 377

900 368 323

Страницы: 1 2 3 4

Еще статьи по экономике

Расчет фонда заработной платы вспомогательных рабочих
Тарифная зарплата определяется произведением соответствующих должностных окладов на 11 месяцев работы ЗПТАР=СОКЛ*11, где СОКЛ - оклад, руб. Результаты вычислений сведем в таблицу : №: Виды ...

Функции теневой экономики
Уже не раз говорилось, что теневая экономика стала привычным для большинства населения явлением. Значит, если теневая экономика-это особый институт в экономической системе, то она, как и любой друго ...

Функций себестоимости
Как экономическая категория себестоимость продукций выполняет ряд важнейших функций: учет и контроль всех затрат на выпуск и реализацию; база для формирования оптовой цены на продукцию предприятия ...

Рынок труда

Рынок труда - это совокупность сделок (контрактов) по найму рабочей силы. Взаимодействие спроса и предложения рабочей силы определяет равновесную цену на труд в форме заработной платы.

Рентабельность

Показатели рентабельности - это важнейшие характеристики фактической среды формирования прибыли и дохода предприятий. Они позволяют дать оценку финансовых результатов предприятия и, в конечном счете, его эффективность.

Коррупция

Коррупция - подкуп, продажность общественных и политических деятелей, должностных лиц. Это преступная деятельность заключающаяся в использовании должностными лицами свих властных возможностей и служебного положения.