Оценка состава и структуры оборотного капитала ООО «Мебель-Сити»

Страница 1

Рассмотрим кратко оценку состава и структуры оборотного капитала «Мебель-Сити». Капитал оборотный (с английского языка working capital) - разница между текущими активами и текущими (краткосрочными) обязательствами предприятия. Синоним термина «оборотный капитал» - оборотные средства.

Величина оборотного капитала отражает сумму средств, принадлежащих предприятию (организации) в его текущих активах, и является важной характеристикой финансовой устойчивости. Оборотный капитал формируется из запасов сырья и материалов, незавершенного производства, малоценных и быстроизнашивающихся предметов, готовой продукции и дебиторской задолженности, общая стоимость которых определяют величину денежных средств, необходимых для их покрытия (см. таблицу 1) [8].

Таблица 1.Сравнительный аналитический анализ

Показатели

на начало периода

на конец периода

Изменения

% к изменению итога

тыс. руб

% к итогу

тыс. руб

% к итогу

тыс. руб

% к итогу

АКТИВ

             

1. Внеоборотные активы

   

1.1 Нематериальные активы

100

0,18

123

0,20

23

23

0,29

1.2 Основные средства

17478

32,12

19253

30,83

1775

10,16

22,13

1.3 Незавершенное строительство

200

0,37

160

0,26

-40

-20,00

-0,50

1.4 Долгосрочные финансовые вложения

390

0,72

430

0,69

40

10,26

0,50

ИТОГО ПО 1 РАЗДЕЛУ

18168

33,39

19966

31,98

1798

9,90

22,42

2. Оборотные активы

           

2.1 Запасы

8804

16,18

10230

16,38

1426

16,20

17,78

2.2 Дебеторская задолженность

1000

1,84

850

1,36

-150

-15,00

-1,87

2.3 Краткосрочные финансовые вложения

250

0,46

230

0,37

-20

-8,00

-0,25

2.4 Денежные средства

310

0,57

408

0,65

98

31,61

1,22

ИТОГО ПО 2 РАЗДЕЛУ

10364

19,04

11718

18,77

1354

13,06

16,88

ПАССИВ

3. Капитал и резервы

         

3.1 Уставный капитал

2300

4,23

2300

3,68

0

0,00

0

3.2 Добавочный капитал

17270

31,74

19020

30,46

1750

10,13

21,82

3.3 Резервный капитал

1400

2,57

1500

2,40

100

7,14

1,25

3.4 Нераспределенная прибыль

512

0,94

600

0,96

88

17,19

1,10

ИТОГО ПО 3 РАЗДЕЛУ

21482

39,48

23420

37,51

1938

9,02

24,16

4. Долгосрочные обязательства

         

4.1 Займы и кредиты

2350

4,32

3840

6,15

1490

63,40

18,58

ИТОГО ПО 4 РАЗДЕЛУ

2350

4,32

3840

6,15

1490

63,40

18,58

5. Краткосрочные обязательства

         

5.1 Займы и кредиты

950

1,75

2150

3,44

1200

126,32

14,96

5.2 Кредиторская задолженность

384

0,71

395

0,63

11

2,86

0,14

5.3 Доходы будущих периодов

90

0,17

105

0,17

15

16,67

0,19

5.4 Резервы предстоящих расходов

311

0,57

415

0,66

104

33,44

1,30

5.5 Прочие краткосрочные обязательства

320

0,59

430

0,69

110

34,38

1,37

ИТОГО ПО 5 РАЗДЕЛУ

2055

3,78

3495

5,60

1440

70,07

17,96

БАЛАНС

54419

100

62439

100

8020

14,74

100,00

Страницы: 1 2 3 4 5 6

Еще статьи по экономике

Расчет дисконтированных показателей эффективности проекта
Рассмотрим показатели эффективности для проекта А. Норма прибыли: Средняя прибыль по проекту за срок 4 года равна 6 195 420 руб. Рассчитаем норму прибыли без учета стоимости капитала по формуле: ...

Зарождение американского институционализма и теорий монополистической и несовершенной конкуренции
1. На этапе приоритетной роли в экономической науке институционализма доминировала концепция: простой 1) протекционизма ) экономического либерализма ) социального контроля общества над экономико ...

Основные понятия и виды жилищного фонда
Жилищный фонд - по законодательству РФ - совокупность всех жилых помещений независимо от форм собственности: - жилые и специализированные дома; - квартиры; служебные жилые помещения; + иные жил ...

Рынок труда

Рынок труда - это совокупность сделок (контрактов) по найму рабочей силы. Взаимодействие спроса и предложения рабочей силы определяет равновесную цену на труд в форме заработной платы.

Рентабельность

Показатели рентабельности - это важнейшие характеристики фактической среды формирования прибыли и дохода предприятий. Они позволяют дать оценку финансовых результатов предприятия и, в конечном счете, его эффективность.

Коррупция

Коррупция - подкуп, продажность общественных и политических деятелей, должностных лиц. Это преступная деятельность заключающаяся в использовании должностными лицами свих властных возможностей и служебного положения.