Оценка состава и структуры оборотного капитала ООО «Мебель-Сити»

Страница 1

Рассмотрим кратко оценку состава и структуры оборотного капитала «Мебель-Сити». Капитал оборотный (с английского языка working capital) - разница между текущими активами и текущими (краткосрочными) обязательствами предприятия. Синоним термина «оборотный капитал» - оборотные средства.

Величина оборотного капитала отражает сумму средств, принадлежащих предприятию (организации) в его текущих активах, и является важной характеристикой финансовой устойчивости. Оборотный капитал формируется из запасов сырья и материалов, незавершенного производства, малоценных и быстроизнашивающихся предметов, готовой продукции и дебиторской задолженности, общая стоимость которых определяют величину денежных средств, необходимых для их покрытия (см. таблицу 1) [8].

Таблица 1.Сравнительный аналитический анализ

Показатели	на начало периода		на конец периода		Изменения		% к изменению итога
	тыс. руб	% к итогу	тыс. руб	% к итогу	тыс. руб	% к итогу
АКТИВ
1. Внеоборотные активы
1.1 Нематериальные активы	100	0,18	123	0,20	23	23	0,29
1.2 Основные средства	17478	32,12	19253	30,83	1775	10,16	22,13
1.3 Незавершенное строительство	200	0,37	160	0,26	-40	-20,00	-0,50
1.4 Долгосрочные финансовые вложения	390	0,72	430	0,69	40	10,26	0,50
ИТОГО ПО 1 РАЗДЕЛУ	18168	33,39	19966	31,98	1798	9,90	22,42
2. Оборотные активы
2.1 Запасы	8804	16,18	10230	16,38	1426	16,20	17,78
2.2 Дебеторская задолженность	1000	1,84	850	1,36	-150	-15,00	-1,87
2.3 Краткосрочные финансовые вложения	250	0,46	230	0,37	-20	-8,00	-0,25
2.4 Денежные средства	310	0,57	408	0,65	98	31,61	1,22
ИТОГО ПО 2 РАЗДЕЛУ	10364	19,04	11718	18,77	1354	13,06	16,88
ПАССИВ
3. Капитал и резервы
3.1 Уставный капитал	2300	4,23	2300	3,68	0	0,00	0
3.2 Добавочный капитал	17270	31,74	19020	30,46	1750	10,13	21,82
3.3 Резервный капитал	1400	2,57	1500	2,40	100	7,14	1,25
3.4 Нераспределенная прибыль	512	0,94	600	0,96	88	17,19	1,10
ИТОГО ПО 3 РАЗДЕЛУ	21482	39,48	23420	37,51	1938	9,02	24,16
4. Долгосрочные обязательства
4.1 Займы и кредиты	2350	4,32	3840	6,15	1490	63,40	18,58
ИТОГО ПО 4 РАЗДЕЛУ	2350	4,32	3840	6,15	1490	63,40	18,58
5. Краткосрочные обязательства
5.1 Займы и кредиты	950	1,75	2150	3,44	1200	126,32	14,96
5.2 Кредиторская задолженность	384	0,71	395	0,63	11	2,86	0,14
5.3 Доходы будущих периодов	90	0,17	105	0,17	15	16,67	0,19
5.4 Резервы предстоящих расходов	311	0,57	415	0,66	104	33,44	1,30
5.5 Прочие краткосрочные обязательства	320	0,59	430	0,69	110	34,38	1,37
ИТОГО ПО 5 РАЗДЕЛУ	2055	3,78	3495	5,60	1440	70,07	17,96
БАЛАНС	54419	100	62439	100	8020	14,74	100,00

Страницы: 1 2 3 4 5 6

Еще статьи по экономике

Безопасность труда
Рассмотрим условия труда в административно-бытовом комплексе. В комплексе располагается 3 рабочих места оборудованных персональными ЭВМ и оргтехникой. Рабочие места оборудованы в соответствии требов ...

Эффект обменного курса (эффект Манделла-Флеминга)
Рассмотрим на примере. Снижение уровня цен в США ведет к уменьшению значения ставки процента. Некоторые американские инвесторы в поисках более высоких доходов будут вкладывать капитал за границей. Н ...

Производство технологической и зеленой щепы из отходов лесозаготовок
Зеленая щепа может вырабатываться из отходов лесозаготовок на нижних складах и в условиях лесосек из тонкомерных деревьев низкотоварных лиственных насаждений при рубках ухода и рубках главного польз ...

Еще статьи по экономике

Основные разделы

Рынок труда

Рентабельность

Коррупция