Рассмотрим кратко оценку состава и структуры оборотного капитала «Мебель-Сити». Капитал оборотный (с английского языка working capital) - разница между текущими активами и текущими (краткосрочными) обязательствами предприятия. Синоним термина «оборотный капитал» - оборотные средства.
Величина оборотного капитала отражает сумму средств, принадлежащих предприятию (организации) в его текущих активах, и является важной характеристикой финансовой устойчивости. Оборотный капитал формируется из запасов сырья и материалов, незавершенного производства, малоценных и быстроизнашивающихся предметов, готовой продукции и дебиторской задолженности, общая стоимость которых определяют величину денежных средств, необходимых для их покрытия (см. таблицу 1) [8].
Таблица 1.Сравнительный аналитический анализ
Показатели |
на начало периода |
на конец периода |
Изменения |
% к изменению итога | |||
тыс. руб |
% к итогу |
тыс. руб |
% к итогу |
тыс. руб |
% к итогу | ||
АКТИВ | |||||||
1. Внеоборотные активы | |||||||
1.1 Нематериальные активы |
100 |
0,18 |
123 |
0,20 |
23 |
23 |
0,29 |
1.2 Основные средства |
17478 |
32,12 |
19253 |
30,83 |
1775 |
10,16 |
22,13 |
1.3 Незавершенное строительство |
200 |
0,37 |
160 |
0,26 |
-40 |
-20,00 |
-0,50 |
1.4 Долгосрочные финансовые вложения |
390 |
0,72 |
430 |
0,69 |
40 |
10,26 |
0,50 |
ИТОГО ПО 1 РАЗДЕЛУ |
18168 |
33,39 |
19966 |
31,98 |
1798 |
9,90 |
22,42 |
2. Оборотные активы | |||||||
2.1 Запасы |
8804 |
16,18 |
10230 |
16,38 |
1426 |
16,20 |
17,78 |
2.2 Дебеторская задолженность |
1000 |
1,84 |
850 |
1,36 |
-150 |
-15,00 |
-1,87 |
2.3 Краткосрочные финансовые вложения |
250 |
0,46 |
230 |
0,37 |
-20 |
-8,00 |
-0,25 |
2.4 Денежные средства |
310 |
0,57 |
408 |
0,65 |
98 |
31,61 |
1,22 |
ИТОГО ПО 2 РАЗДЕЛУ |
10364 |
19,04 |
11718 |
18,77 |
1354 |
13,06 |
16,88 |
ПАССИВ | |||||||
3. Капитал и резервы | |||||||
3.1 Уставный капитал |
2300 |
4,23 |
2300 |
3,68 |
0 |
0,00 |
0 |
3.2 Добавочный капитал |
17270 |
31,74 |
19020 |
30,46 |
1750 |
10,13 |
21,82 |
3.3 Резервный капитал |
1400 |
2,57 |
1500 |
2,40 |
100 |
7,14 |
1,25 |
3.4 Нераспределенная прибыль |
512 |
0,94 |
600 |
0,96 |
88 |
17,19 |
1,10 |
ИТОГО ПО 3 РАЗДЕЛУ |
21482 |
39,48 |
23420 |
37,51 |
1938 |
9,02 |
24,16 |
4. Долгосрочные обязательства | |||||||
4.1 Займы и кредиты |
2350 |
4,32 |
3840 |
6,15 |
1490 |
63,40 |
18,58 |
ИТОГО ПО 4 РАЗДЕЛУ |
2350 |
4,32 |
3840 |
6,15 |
1490 |
63,40 |
18,58 |
5. Краткосрочные обязательства | |||||||
5.1 Займы и кредиты |
950 |
1,75 |
2150 |
3,44 |
1200 |
126,32 |
14,96 |
5.2 Кредиторская задолженность |
384 |
0,71 |
395 |
0,63 |
11 |
2,86 |
0,14 |
5.3 Доходы будущих периодов |
90 |
0,17 |
105 |
0,17 |
15 |
16,67 |
0,19 |
5.4 Резервы предстоящих расходов |
311 |
0,57 |
415 |
0,66 |
104 |
33,44 |
1,30 |
5.5 Прочие краткосрочные обязательства |
320 |
0,59 |
430 |
0,69 |
110 |
34,38 |
1,37 |
ИТОГО ПО 5 РАЗДЕЛУ |
2055 |
3,78 |
3495 |
5,60 |
1440 |
70,07 |
17,96 |
БАЛАНС |
54419 |
100 |
62439 |
100 |
8020 |
14,74 |
100,00 |
Еще статьи по экономике
Анализ эффективности использования основных средств
Материально-техническую базу ОАО «Нива» составляют основные и оборотные средства, а также иные материальные ценности и финансовые ресурсы.
Анализ основных средств обычно начинается с изучения объем ...
Что такое торговый и платежный баланс страны? Каковы основные виды
внешнеторговой политики государства?
На протяжении многих лет внешнеэкономическое положение России является одной из основных тем экономических СМИ. Можно прочитать и услышать о профиците (дефиците), дебаты ведутся вокруг таких понятий ...
Производство арболита
Арболит - строительный материал, разновидность лёгкого ячеистого бетона, который производится из смеси органических заполнителей (опилок, щепы, стружки), вяжущего компонента (цемента), минеральных д ...